자동차를 소유하고 있으면 매년 고지되는 자동차세에 대해
“왜 이렇게 나오지?”
“어떻게 계산되는지 모르겠다”
“배기량 말고 다른 기준도 있나?”
이런 궁금증이 생기기 마련입니다.
자동차세는 단순히 배기량만으로 부과되는 게 아니라
차종, 용도, 연식, 과세기간 등을 모두 반영해 산출됩니다.
또한, 감면 혜택이나 과세 시기도 복잡해 헷갈리기 쉽습니다.
이 글에서는 자동차세 과세 기준과 산출 공식, 차량 유형별 계산 예시, 감면 규정, 납부 시 유의사항까지
2025년 최신 정보 기준으로 자세히 알려드립니다.
자동차세란 무엇인가?
자동차세는 지방자치단체가 자동차 소유자에게 부과하는 지방세로
자동차 보유에 대한 재산세적 성격과 도로사용에 대한 목적세적 성격을 동시에 갖고 있습니다.
과세 대상
국내에 등록된 자동차, 건설기계 중 덤프트럭·콘크리트믹서트럭
자동차관리법상 등록 자동차
납세의무자
과세기준일 현재 자동차 소유자
과세기준일은 6월 1일, 12월 1일입니다.
자동차세 과세 기준의 3가지 핵심 요소
자동차세가 얼마인지 결정하는 핵심 기준은 아래 세 가지입니다.
- 배기량
배기량이 클수록 세액이 높아집니다.
예) 1,600cc 초과 차량과 이하 차량의 세율이 다릅니다. - 차량 용도 및 차종
승용, 승합, 화물, 영업용, 비영업용에 따라 과세 방식이 다릅니다. - 사용연수
차량 연식이 오래될수록 일정 비율의 경감 혜택이 적용됩니다.
승용차 자동차세 산출 공식
비영업용 승용자동차의 자동차세 산출 공식은 다음과 같습니다.
과세표준 = 배기량(cc) × 세액단가(원)
자동차세 = 과세표준 × 사용연수 경감률 × 과세기간 일수 / 365일
배기량별 세액단가는 아래와 같습니다.
배기량 1,000cc 이하
80원/cc
배기량 1,600cc 이하
140원/cc
배기량 1,600cc 초과
200원/cc
예를 들어 2,000cc 차량이라면
과세표준 = 2,000cc × 200원 = 400,000원
사용연수 경감률
차량의 사용연수에 따라 세액이 경감됩니다.
3년 이하: 100%
4년 경과: 95%
5년 경과: 90%
6년 경과: 85%
7년 경과: 80%
8년 경과: 75%
9년 경과: 70%
10년 이상: 50%
예시
2,000cc 차량이 7년 경과 시 경감률 = 80%
400,000원 × 80% = 320,000원
과세기간 산출
자동차세는 과세기준일 기준으로 1년 단위 과세됩니다.
단, 신규등록·말소·이전 시에는 월할 계산 방식이 적용됩니다.
과세기간 일수/365일 × 연간세액
예시
7월에 신규 등록 → 7~12월(6개월)만 과세
연간 세액 × 184/365로 계산
승합·화물차 과세 기준
승합차
정원에 따라 과세됩니다.
11인 이하 승합차: 45,000원(연)
15인 이하 승합차: 65,000원(연)
화물차
적재중량 기준으로 부과됩니다.
1톤 이하: 28,500원(연)
2톤 이하: 40,000원(연)
2톤 초과: 51,000원(연)
영업용 화물차는 비영업용보다 세액이 낮습니다.
전기차·하이브리드 과세 기준
전기차
자동차세 기본세액 100,000원으로 고정
환경부 지원금과 별도로 세제 혜택 적용
하이브리드차
배기량 기준으로 산정하되 최초 5년간 50% 감면
예시
1,600cc 하이브리드 승용차 = 기본세액 × 50%
계산 예시 요약
아래 예시를 통해 쉽게 이해해 보겠습니다.
2,000cc 비영업용 승용차, 사용연수 6년, 연납 신청 안함, 1년 과세
과세표준: 2,000cc × 200원 = 400,000원
사용연수 경감률: 85%
연간 세액: 400,000 × 85% = 340,000원
과세기간: 1년(365일)
최종 납부세액: 340,000원
감면 및 공제 혜택
자동차세에는 다양한 감면 혜택이 있습니다.
경차 감면
배기량 1,000cc 이하 + 4년 이하 = 세액 50% 경감
장애인 차량 감면
최대 100% 면제(조건 충족 시)
국가유공자 감면
1대 한정 면세
하이브리드 감면
최초 5년간 50%
연납 할인
연납 신청 시 아래 할인율이 적용됩니다.
1월 납부: 약 10% 할인
3월 납부: 약 7.5% 할인
6월 납부: 약 5% 할인
9월 납부: 약 2.5% 할인
연납 할인은 연간 세액을 선납할 경우에만 적용됩니다.
납부 시 유의사항
자동차세는 기한 내 납부하지 않으면 가산금이 부과됩니다.
가산금: 3%
중가산금: 매월 0.75%씩 누적
납부 기한
정기분: 6월과 12월 말까지
연납분: 1월 말까지
체납 시 번호판 영치, 재산 압류 등 불이익이 따릅니다.
자주 묻는 질문 FAQ
Q1. 자동차세는 어디서 납부하나요?
위택스, ETAX, 은행, 지자체 세무과, 금융앱 등에서 납부할 수 있습니다.
Q2. 중고차 구매 시 자동차세는 어떻게 되나요?
이전 등록일 기준으로 월할 계산되어 구매자가 납부하게 됩니다.
Q3. 자동차세 분납도 가능한가요?
네, 과세금액이 30만원 이상일 경우 분납 신청이 가능합니다.
Q4. 연납 후 환급 가능한가요?
차량 말소·이전 시 미사용 기간에 대한 세액이 환급됩니다.