프리랜서로 활동하면서 국민연금을 납부해야 할지, 얼마를 내야 할지, 소득이 없으면 어떻게 해야 할지 헷갈린 적 있으신가요?
많은 분들이 국민연금 납부 기준과 보험료 산정 방식을 제대로 알지 못해 불이익을 겪기도 합니다.
이 글에서는 프리랜서 국민연금 납부 기준을 중심으로,
- 누가 대상인지
- 매달 얼마를 내야 하는지
- 소득에 따라 어떻게 달라지는지
- 보험료 부담을 줄일 수 있는 방법
까지 구체적으로 알려드립니다.
프리랜서도 국민연금 납부 대상일까?
우선, 국민연금은 대한민국에 거주하는 18세 이상 60세 미만 국민이라면 대부분 의무가입 대상에 해당됩니다.
프리랜서라 하더라도 소득이 있으면 반드시 가입하고 보험료를 내야 합니다.
✅ 국민연금 납부 의무 대상
- 만 18세 이상 ~ 만 60세 미만
- 월 소득이 35만원 이상 발생
- 국내 거주 중
👉 만약 월 소득이 35만원 미만이거나 소득이 전혀 없다면, ‘납부 예외’ 신청이 가능합니다.
프리랜서 국민연금 납부 기준의 3가지 핵심 요소
프리랜서 국민연금 보험료는 아래 3가지 기준으로 산정됩니다.
✅ 1. 기준소득월액
- 보험료를 산출하는 기준이 되는 금액
- ‘전년도 사업소득’을 12개월로 나눈 금액
- 최소·최대 한도 안에서 결정
✅ 2. 보험료율
- 2025년 현재 9% 고정
- 2026년 이후 단계적으로 인상 예정(최대 13%)
✅ 3. 상한액·하한액
- 기준소득월액이 일정 범위 밖이면 조정
2025년 기준소득월액 구간은 아래와 같습니다.
| 최저 기준소득월액 | 35만원 |
| 최고 기준소득월액 | 590만원 |
기준소득월액 계산 방법
기준소득월액은 전년도 국세청에 신고된 소득을 기반으로 산정됩니다.
✅ 계산 공식
전년도 사업소득 ÷ 12개월 = 기준소득월액
예시
전년도 소득이 3,000만원이라면:
3,000 ÷ 12 = 250만원
👉 기준소득월액 250만원으로 확정됩니다.
만약 신고하지 않으면 자동으로 **최저 기준소득월액(35만원)**이 적용됩니다.
보험료 계산 예시
보험료는 기준소득월액에 보험료율 9%를 곱해 계산합니다.
| 100만원 | 9만원 |
| 250만원 | 22만5천원 |
| 590만원(최대) | 53만1천원 |
| 35만원(최저) | 3만1,500원 |
TIP: 신고를 안 하면 3만1,500원이 매월 고지됩니다.
납부 주기와 방법
프리랜서는 매월 보험료를 납부해야 하며, 기한과 방식은 아래와 같습니다.
✅ 납부 기한
- 매월 10일까지
✅ 납부 방법
- 계좌이체(자동이체 권장)
- 신용카드 자동납부
- 은행 창구 납부
납부를 깜빡하면 **연체 이자(0.75%/월)**가 부과됩니다.
소득이 없으면 어떻게 하나요?
프리랜서는 소득이 유동적인 직업이므로, 무소득 기간이 생기기 쉽습니다.
이때는 ‘납부 예외’를 신청해 보험료를 일시적으로 중단할 수 있습니다.
✅ 납부 예외 인정 사유
- 무소득 상태
- 해외 체류
- 군 복무
- 생활 곤란
✅ 주의사항
납부 예외 기간은 연금 가입기간으로 인정되지 않아
향후 연금 수령액이 줄어듭니다.
추납으로 가입기간 복원하기
납부 예외나 체납 기간이 생기더라도 추후 보험료를 내면 가입기간을 복원할 수 있습니다.
✅ 추납제도
- 납부예외·체납 기간 보험료를 나중에 일시불 또는 분할납부
- 연금 수령액 보전 가능
- 신청은 국민연금공단에 별도 접수
기준소득월액 조정 신청
소득이 갑자기 줄었는데 보험료는 그대로 부과되면, 기준소득월액 조정 신청이 가능합니다.
✅ 신청 요건
- 실소득과 기준소득월액의 차이가 클 때
- 소득감소 증빙자료 필요
✅ 방법
- 국민연금공단 지사 방문
- 고객센터 상담 후 서류 제출
소득 신고 누락 시 불이익
소득 신고를 하지 않으면 자동으로 최저 기준소득월액이 부과됩니다.
또한 추후 국세청 조사에서 소득이 확인되면 추징금과 연체이자가 한꺼번에 부과됩니다.
✅ 추징금
누락 기간 보험료 + 연체이자
✅ 연체이자율
매월 0.75%
보험료 줄이는 방법 꿀팁
✅ 정확한 소득 신고
불필요한 과납 방지
✅ 소득 감소 시 기준소득월액 조정
보험료 부담 완화
✅ 납부예외·추납 제도 활용
유동적인 소득 상황에 맞게 보험료 관리
✅ 자동이체 설정
연체 방지 및 가산금 예방
자주 묻는 질문 FAQ
Q1. 기준소득월액은 매년 바뀌나요?
네, 전년도 소득에 따라 매년 7월 재산정됩니다.
Q2. 납부예외 신청은 언제든 할 수 있나요?
소득이 없어진 시점부터 가능합니다.
Q3. 국민연금 보험료는 연말정산에 반영되나요?
네, 납부액 일부가 세액공제됩니다.
Q4. 기준소득월액 조정 신청이 거절될 수도 있나요?
소득 감소 증빙이 부족하면 거절될 수 있습니다.
Q5. 체납이 오래되면 어떻게 되나요?
장기체납 시 압류, 연금 수급 제한 등이 발생합니다.
마치며
프리랜서 국민연금 납부 기준은 어렵지 않습니다.
아래 핵심만 기억하세요:
1️⃣ 전년도 소득 신고가 기준
2️⃣ 소득이 없으면 납부예외 신청
3️⃣ 체납하면 추징금·연체이자 발생
4️⃣ 추납으로 가입기간 복원이 가능
5️⃣ 자동이체와 정기점검으로 연체 방지
국민연금은 단순히 의무가 아니라, 노후의 든든한 보장입니다.
지금부터라도 정확한 기준과 절차를 확인하시고 체계적으로 준비해보세요.
궁금한 점이 있으시면 국민연금공단 고객센터(☎1355) 또는 홈페이지에서 자세히 알아보실 수 있습니다.